書名:證券公司審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管作者:高永如等編著出版社：中信出版社原價(jià)：19.00出版日期：2002-5-1ISBN：9787800734373字?jǐn)?shù)：頁(yè)數(shù)：252印次：版次：1紙張：開本：編輯推薦內(nèi)容提要本書從證券審計(jì)的角度出發(fā)，對(duì)證券公司的各主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加以系統(tǒng)分析，并結(jié)合我國(guó)證券行業(yè)的具體情況，有針對(duì)性地提出了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的具體措施。全書詳盡討論了證券公司的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，投資銀行業(yè)務(wù)，證券自營(yíng)業(yè)務(wù)及資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與審計(jì)，同時(shí)一并討論了資金、負(fù)債、收入、費(fèi)用等審計(jì)。既有理論，又涵蓋了恰當(dāng)?shù)膶?shí)例。適合金融、審計(jì)等方向的管理人員及學(xué)生使用。目錄第一章我國(guó)證券公司主要業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理概述第一節(jié)證券公司的主要業(yè)務(wù)及其管理第二節(jié)證券公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié)中國(guó)證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理第二章證券公司審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管第一節(jié)證券公司內(nèi)部控制研究和評(píng)價(jià)第二節(jié)證券公司內(nèi)部控制目標(biāo)和基本內(nèi)容第三節(jié)證券公司內(nèi)部控制制度審計(jì)第三章證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)概述第二節(jié)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)第四章投資銀行業(yè)務(wù)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)投資銀行概述第二節(jié)投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié)投資銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理第四節(jié)投資銀行業(yè)務(wù)審計(jì)第五章證券自營(yíng)業(yè)務(wù)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)概述第二節(jié)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的審計(jì)第六章資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)概述第二節(jié)資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié)資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系第七章證券公司貨幣資金的審計(jì)第一節(jié)貸幣資金管理概述第二節(jié)貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)管理第三節(jié)貨幣資金內(nèi)部控制測(cè)試第八章證券公司資產(chǎn)項(xiàng)目的審計(jì)第一節(jié)證券公司資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述第二節(jié)投資資產(chǎn)審計(jì)第三節(jié)固定資產(chǎn)審計(jì)第四節(jié)無(wú)形資產(chǎn)審計(jì)第九章證券公司負(fù)債項(xiàng)目的審計(jì)第一節(jié)證券公司負(fù)債項(xiàng)目審計(jì)的目標(biāo)和范圍第二節(jié)負(fù)債業(yè)務(wù)的審計(jì)第三節(jié)其他負(fù)債審計(jì)第十章證券公司資本的審計(jì)第一節(jié)審計(jì)目標(biāo)和范圍第二節(jié)資本金控制測(cè)試第三節(jié)證券公司資本實(shí)質(zhì)性測(cè)試第十一章證券公司收入和費(fèi)用的審計(jì)第一節(jié)收入與費(fèi)用的內(nèi)部控制測(cè)試第二節(jié)證券公司收入和支出的實(shí)質(zhì)性測(cè)試附錄1.客戶交易結(jié)算資金管理辦法2.加強(qiáng)貨幣資金會(huì)計(jì)控制的若干規(guī)定參考文獻(xiàn)作者介紹文摘