書　　名：稅法（2010年修訂）出版社：西南財經(jīng)大學(xué)出版社開　　本：16開ISBN：9787811381566定　　價：￥27.00元 內(nèi)容簡介 稅法是指有權(quán)的國家機(jī)關(guān)制定的有關(guān)調(diào)整稅收分配過程中形成的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范總和，是國家稅務(wù)征收管理機(jī)關(guān)和納稅義務(wù)人從事稅收管理與繳納活動的法律依據(jù)。本書分十章，分別介紹了稅法基本原理、增值稅法、消費稅法、營業(yè)稅法、關(guān)稅法、企業(yè)所得稅法、個人所得稅法、資源稅法、財產(chǎn)和行為稅法、稅收征收管理法等內(nèi)容。 本書內(nèi)容、體系適合高職高專教育教學(xué)使用，同時也適合企業(yè)管理者使用。目 錄 第一章稅法基本原理學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)稅法概述稅法的概念稅法的特點稅法的效力稅法的作用稅法與其他部門法的關(guān)系第二節(jié)稅法原則稅法基本原則稅法適用原則第三節(jié)稅法的分類稅收實體法稅收程序法第四節(jié)稅收法律關(guān)系稅收法律關(guān)系的概念與特點稅收法律關(guān)系的主體稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅我國現(xiàn)行稅法體系本章小結(jié)思考練習(xí) 第二章增值稅法學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)增值稅法概述增值稅的概念及類型增值稅的產(chǎn)生與發(fā)展增值稅的性質(zhì)及其原料增值稅的作用第二節(jié)征稅范圍與納稅義務(wù)人增值稅的征稅范圍增值稅的起征點納稅義務(wù)人第三節(jié) 稅率和征收率稅率征收率第四節(jié) 應(yīng)納稅額的計算一般納稅人應(yīng)納稅額的計算小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計算 第五節(jié)出口貨物退（免）稅我國的出口貨物退（免）稅基本政策出口貨物退（免）稅的適用范圍出口貨物的退稅率出口貨物退稅的計算第六節(jié)申報與繳納增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間納稅期限納稅地點增值稅一般納稅人納稅申報辦法增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表第七節(jié)增值稅專用發(fā)票的使用和管理專用發(fā)票領(lǐng)購使用及開具范圍專用發(fā)票開具要求及開具時限增值稅專用發(fā)票抵扣管理的規(guī)定防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票的管理本章小結(jié)思考練習(xí)案例分析 第三章消費稅法學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)消費稅法概述消費稅的特點消費稅的計稅方法消費稅的作用第二節(jié)納稅義務(wù)人與征稅范圍納稅義務(wù)人征稅范圍第三節(jié)稅目與稅率稅目稅率第四節(jié)應(yīng)納稅額的計算計稅依據(jù)應(yīng)納稅額的計算方法第五節(jié)征納管理稅收優(yōu)惠消費稅納稅義務(wù)發(fā)生時間消費稅納稅期限消費稅的納稅地點消費稅納稅申報本章小結(jié)思考練習(xí)案例分析 第四章營業(yè)稅法學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)營業(yè)稅法概述營業(yè)稅法的概念營業(yè)稅的特點第二節(jié)納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人納稅義務(wù)人扣繳義務(wù)人第三節(jié)征稅范圍提供應(yīng)稅勞務(wù)銷售不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)第四節(jié)稅率行業(yè)比例稅率幅度比例稅率第五節(jié)應(yīng)納稅額的計算營業(yè)稅的計稅依據(jù)營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理第六節(jié)征納管理稅收優(yōu)惠納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限納稅地點與納稅申報本章小結(jié)思考練習(xí)案例分析 第五章關(guān)稅法學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)關(guān)稅法概述關(guān)稅的含義關(guān)稅的特點關(guān)稅的分類第二節(jié)納稅義務(wù)人與征稅對象納稅義務(wù)人征稅對象第三節(jié)稅率進(jìn)口稅率出口稅率稅率的運(yùn)用原產(chǎn)地規(guī)定第四節(jié)完稅價格一般進(jìn)口貨物的完稅價格特殊進(jìn)口貨物的完稅價格出口貨物的完稅價格進(jìn)出口貨物完稅價格中的運(yùn)輸及相關(guān)費用、保險費的計算完稅價格的審定第五節(jié)應(yīng)納稅額的計算從價稅應(yīng)納稅額的計算從量稅應(yīng)納稅額的計算復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計算滑準(zhǔn)稅應(yīng)納稅額的計算第六節(jié)征納管理關(guān)稅減免關(guān)稅的征收管理本章小結(jié)思考練習(xí)案例分析 第六章企業(yè)所得稅法學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)企業(yè)所得稅法概述企業(yè)所得稅法及其實施條例的制定背景企業(yè)所得稅法及其實施條例的主要內(nèi)容企業(yè)所得稅的作用第二節(jié)納稅義務(wù)人與征稅對象納稅義務(wù)人及納稅義務(wù)征稅對象第三節(jié)稅率企業(yè)所得稅法定稅率企業(yè)所得稅照顧性稅率高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠稅率預(yù)提所得稅稅率第四節(jié)應(yīng)納稅所得額基本原則收入扣除資產(chǎn)的稅務(wù)處理虧損的結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)提所得稅應(yīng)納稅所得額的計算清算所得的稅務(wù)處理第五節(jié)應(yīng)納稅額的計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算公式境外所得已納稅額的抵免第六節(jié)征納管理企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠企業(yè)所得稅的稅源扣繳特別納稅調(diào)整征收管理對原稅收優(yōu)惠實行過渡性措施納稅申報表的格式本章小結(jié)思考練習(xí)案例分析 第七章個人所得稅法學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)個人所得稅法概述個人所得稅的概念個人所得稅的特點第二節(jié)納稅義務(wù)人與征稅對象納稅義務(wù)人個人所得稅的征稅對象第三節(jié)稅率工資、薪金所得適用稅率個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得適用稅率勞務(wù)報酬所得適用稅率稿酬所得適用稅率其他所得適用稅率第四節(jié)應(yīng)納稅額的計算工資、薪金所得個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得企事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得勞務(wù)報酬所得稿酬所得特許權(quán)使用費所得和財產(chǎn)租賃所得股息、紅利、利息所得財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得偶然所得和其他所得應(yīng)納稅額計算的特殊情況第五節(jié)征納管理稅收優(yōu)惠繳納方式本章小結(jié)思考練習(xí)案例分析 第八章資源類稅法學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)資源稅法資源稅征免范圍和納稅人資源稅應(yīng)納稅額的計算征收管理第二節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅法城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅范圍城鎮(zhèn)土地使用稅的減免優(yōu)惠應(yīng)納稅額計算與繳納第三節(jié)耕地占用稅法耕地占用稅的納稅人耕地占用稅的應(yīng)稅范圍耕地占用稅的稅率應(yīng)納稅額的計算耕地占用稅的減免耕地占用稅的征收管理第四節(jié)土地增值稅法納稅義務(wù)人征稅范圍稅率土地增值額的確定應(yīng)納稅額的計算稅收優(yōu)惠房地產(chǎn)開發(fā)項目土地增值稅的清算管理本章小結(jié)思考練習(xí)案例分析 第九章財產(chǎn)和行為類稅法學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)房產(chǎn)稅法納稅人征稅范圍稅率計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算稅收優(yōu)惠征收管理第二節(jié)車船稅法納稅人征稅范圍稅目與稅率計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算稅收優(yōu)惠征收管理第三節(jié)車輛購置稅法納稅人征稅范圍與稅率計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算稅收優(yōu)惠征收管理第四節(jié)印花稅法納稅人稅目與稅率計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算稅收優(yōu)惠申報繳納違章處理第五節(jié)契稅法納稅人征稅范圍稅率計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算稅收優(yōu)惠征收管理第六節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅法納稅人征稅范圍城建稅的稅率計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算稅收優(yōu)惠征收管理本章小結(jié)思考練習(xí)案例分析 第十章稅收征收管理法學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)稅收征收管理法概述稅收征管法概念稅收征管法的立法目的稅收征管法的特征稅收征管法的適用范圍第二節(jié)稅務(wù)管理稅務(wù)登記管理賬簿、憑證、發(fā)票及稅控管理納稅申報管理第三節(jié)稅款征收稅款征收的原則稅款征收的方式稅款征收制度第四節(jié)稅務(wù)檢查稅務(wù)檢查的形式和方法稅務(wù)檢查制度第五節(jié)法律責(zé)任違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的法律責(zé)任扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的法律責(zé)任納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進(jìn)行納稅申報的法律責(zé)任對偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任進(jìn)行虛假申報或不進(jìn)行申報行為的法律責(zé)任逃避追繳欠稅的法律責(zé)任騙取出口退稅的法律責(zé)任抗稅的法律責(zé)任在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查的法律責(zé)任非法印制發(fā)票的法律責(zé)任有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的法律責(zé)任銀行及其他金融機(jī)構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任不移送的法律責(zé)任稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任瀆職行為不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任第六節(jié)行政復(fù)議與訴訟稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特點稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍與管轄稅務(wù)行政復(fù)議的程序稅務(wù)行政復(fù)議的其他有關(guān)規(guī)定稅務(wù)行政訴訟的概念稅務(wù)行政訴訟的原則稅務(wù)行政訴訟的管轄稅務(wù)行政訴訟的受案范圍稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理稅務(wù)行政訴訟的審理和判決本章小結(jié)思考練習(xí)案例分析 參考文獻(xiàn)